Czy eksport towarów z Polski do UK jest opodatkowany VAT?

Eksport towarów z Polski do UK podlega stawce VAT 0% — pod warunkiem posiadania dokumentu potwierdzającego wywóz towaru poza UE (IE599 z systemu AES). Stawka 0% dotyczy tylko towarów fizycznie wywożonych z terytorium UE. Usługi mają oddzielne zasady opodatkowania.

Jakie cło płaci odbiorca w UK za towary z Polski?

Odbiorca w UK płaci UK Customs Duty w stawkach UK Global Tariff. Dla towarów z unijnym pochodzeniem (EUR.1 lub oświadczenie eksportera) cło może wynosić 0% na mocy TCA. Bez dokumentów pochodzenia — standardowe stawki UK Global Tariff (zwykle 0–12%). Stawki sprawdzisz w UK Trade Tariff: trade-tariff.service.gov.uk.

Czy muszę rejestrować się do VAT w UK żeby eksportować do UK?

Nie — sama sprzedaż towarów eksportowanych do UK nie wymaga rejestracji VAT w UK po stronie polskiego eksportera. Jednak jeśli przechowujesz towary w magazynach w UK (fulfilment) lub jesteś zarejestrowany jako seller na Amazon UK — możesz mieć obowiązek rejestracji UK VAT. Skonsultuj się z doradcą podatkowym.

Ile kosztuje odprawa eksportowa z Polski do UK?

Koszt złożenia zgłoszenia wywozowego EX A przez agencję celną wynosi od 80 do 250 PLN za jednorazowe zlecenie. Przy regularnych dostawach dostępne są stawki abonamentowe.

Cła i Podatki przy Eksporcie Towarów z Polski do UK — Przewodnik 2026

Eksport do Wielkiej Brytanii po Brexicie wiąże się z obowiązkami podatkowymi po obu stronach kanału. Po stronie polskiej: VAT 0% i zgłoszenie wywozowe. Po stronie brytyjskiej: importer w UK płaci UK Customs Duty i UK VAT. Poniżej tłumaczymy krok po kroku.

Pytania i odpowiedzi — Eksport PL→UK: cła i podatki

Co oznacza VAT 0% przy eksporcie?

VAT 0% przy eksporcie to nie zwolnienie z VAT, ale zerowa stawka podatku. Różnica jest istotna: przy zwolnieniu nie odliczasz VAT naliczonego od zakupów związanych z eksportem, przy stawce 0% — odliczasz normalnie. Eksport z Polski do UK = stawka 0% VAT, pełne prawo do odliczenia VAT naliczonego.

Warunek kluczowy: Musisz posiadać komunikat IE599 z systemu AES potwierdzający wywóz towaru z UE. Bez IE599 urząd skarbowy może zakwestionować zastosowanie stawki 0% i nakazać zapłatę podatku według stawki krajowej (23%).

Co to jest IE599 i jak go uzyskać?

IE599 to elektroniczny komunikat z systemu AES (Automated Export System) potwierdzający wywóz towaru z terytorium UE. Generowany jest automatycznie gdy towar fizycznie opuści UE (potwierdzone przez urząd celny przy granicznym punkcie wyjścia). Agencja celna składa zgłoszenie EX A w Twoim imieniu i dostarcza Ci IE599 — zachowaj go jako dowód eksportu do JPK.

Jak wygląda podział obowiązków podatkowych na eksporcie?

Obowiązek	Strona polska (eksporter)	Strona UK (importer)
VAT	0% + IE599	UK VAT 20% (Postponed VAT lub gotówka)
Cło	Brak (eksport z UE bez cła)	UK Customs Duty 0–12%
Zgłoszenie celne	EX A w AES (wywozowe)	Import declaration w CDS HMRC
Dokumenty	Faktura, packing list, CMR, EUR.1	C88/E2 lub C79 (importowe)

Czy certyfikat EUR.1 jest obowiązkowy przy eksporcie do UK?

Nie jest obowiązkowy — ale bez niego Twój odbiorca w UK zapłaci pełne cło UK Global Tariff. Z EUR.1 (lub oświadczeniem eksportera dla dostaw do 6 000 EUR) odbiorca korzysta ze stawki 0% TCA. Praktyczny efekt: Twój towar jest tańszy dla kupującego w UK — lepsza cena = lepsza pozycja konkurencyjna. EUR.1 wystawiasz do każdej przesyłki lub raz na rok dla stałych odbiorców (oświadczenie długoterminowe).

Co to jest Postponed VAT Accounting w UK?

Postponed VAT Accounting (PVA) to mechanizm pozwalający importerowi w UK rozliczyć UK VAT importowy w deklaracji VAT zamiast płacić go gotówką przy imporcie. Działa podobnie jak polski art. 33a. Twój odbiorca w UK, korzystając z PVA, nie musi zamrażać gotówki na VAT przy każdej dostawie — ułatwia to przepływ pieniędzy i sprawia, że zakupy od Ciebie są finansowo atrakcyjniejsze.

Ile kosztuje obsługa eksportu przez agencję celną?

Koszt złożenia zgłoszenia EX A i obsługi dokumentów eksportowych: od 80 do 250 PLN za jednorazową przesyłkę. Przy regularnym eksporcie (min. 4–8 przesyłek/miesiąc) agencje oferują stawki abonamentowe — zapytaj easyclearance.pl o ofertę dla Twojego wolumenu eksportu.